公允价值变动损益计算投资本金

证券代码：300368 证券简称：汇金股份 公告编号：2024-016 号

河北汇金集团股份有限公司

关于收到《行政处罚事先告知书》的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、基本情况

河北汇金集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年7月28日收到中国证券监督管理委员会出具的《立案告知书》（编号：证监立案字0162023010号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。具体内容详见公司于 2023年7月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于收到中国证券监督管理委员会<立案告知书>的公告》（公告编号：2023-061）。

2024年3月14日，公司收到中国证券监督管理委员会河北监管局（以下简称“河北证监局”）出具的《行政处罚事先告知书》。现将相关内容公告如下：二、《告知书》主要内容

（一）《行政处罚事先告知书》（冀证监处罚字〔2024〕1号）河北汇金集团股份有限公司：

河北汇金集团股份有限公司（以下简称汇金股份或公司）涉嫌信息披露违法违规案，已由我局调查完毕，我局依法拟对你公司作出行政处罚。现将我局拟对你公司作出行政处罚所根据的违法事实、理由、依据及你公司享有的相关权利予以告知。

经查明，你公司涉嫌违法的事实如下：

一、汇金股份2021年年度报告存在虚假记载

公司2022年4月披露的2021年年度报告虚增利润总额1,524.52万元，具体情况如下：

（一）公允价值变动损益计算错误

2016年，汇金股份作为有限合伙人参与设立张家口棋鑫股权投资基金合伙企业（以下简称棋鑫基金）。2019年，汇金股份将该投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2021年末，汇金股份在计算公允价值变动损益过程中，未考虑棋鑫基金《合伙协议》关于“合伙人收回全部出资本金后，投资净收回的可分配资金按照8:2的比例进行分配”的约定，导致2021年度多计公允价值变动收益682.66万元。2023年4月27日，汇金股份主动披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2023-028号），对前述会计差错予以更正，追溯调整2021年度财务报表，影响2021年度利润总额682.66万元，占更正前利润总额的10.04%。

张家口棋鑫股权投资基金合伙企业（有限合伙）股本结构：

序号	合伙人名称	合伙人类型	出资比例	认缴出资额（万元）
1	TCL中环新能源科技股份有限公司	企业法人	50.00%	12978.8367
2	河北省冀财产业引导股权投资基金有限公司	企业法人	20.00%	5191.5347
3	河北汇金集团股份有限公司	企业法人	19.00%	4931.958
4	张家口市兴垣城建开发有限公司	企业法人	10.00%	2595.7673
5	河北棋鑫投资管理有限公司	企业法人	1.00%	259.5768